云中私塾 养老保险体系介绍及计算公式（2-1）

来源：半岛在线登录官网    发布时间：2024-03-15 06:16:24

  大家好，我是泰康人寿总公司健康财富管理中心的养老投资顾问，我叫王文钊。今天将要给大家带来一个养老保险体系介绍及计算公式的课程。

  首先我们今天这个课程共将分三个部分进行讲解，分别从我国养老金体系结构的介绍、养老金替代率以及我国基本养老保险计算公式的演练，以及案例分析为大家由浅入深地了解养老金体系。

  争取在课程结束之后，让大家都会计算自己的退休金有多少，同时，让我们大家都知道我们的养老金替代率能达到怎么样的一个程度，从而让自己首先了解养老金储备是否充足，是否能满足退休后的生活。

  那么，要了解我国养老保险制度，首先就要先了解一下我国养老金体系的三支柱。那么是哪三大支柱呢？分别就是国家基本养老金，企业职业养老金，以及我们的个人养老金，其中可以包括个人储蓄和个人购买的商业养老保险。

  首先，我们的角度来看一下中国养老金三大支柱中的第一支柱。也就是国家基本养老金，这一支柱中又分为两个体系，分别是城镇和乡村居民基本养老保险以及城镇居民基本养老保险。那么我们很多人都知道城镇和乡村居民和企业的职工所享受的养老金是不一样的，这也就是为什么我们的祖国目前有两种基本养老保险，这是根据保障的人群不同而进行分类的。首先来看城镇和乡村居民社会养老保险，这一个保险的特点是普惠大众，覆盖全国。其涵盖的范围很广，只要你是年满16周岁，并且不是在校学生，同时还不是国家机关和事业单位的员工，并且要满足没有领取国家养老保障福利的城镇和乡村居民，都可以参保城镇和乡村居民基本养老保险。

  而城镇企业职工基本养老保险则是针对企业员工、个体工商户、灵活就业人员而设立的国家基本养老保险了。也就是我们很多企业员工每个月从工资当中扣除的8%那部分钱，这就是用来缴纳城镇职工基本养老保险的。

  那么以上是我国养老金体系的第一支柱，也是目前占比最大的支柱，看右图我们就能知道，国家基本养老金占到了我们养老金总规模的75%，我国仍然是以国家基本养老金的给付来支撑我国老年人退休后的收入，这一现象是比较不合理的，同时也不是学术界认可的结构。那么什么才是一个是合理的的养老金结构呢？我们参照西方国家较为成熟的养老金体系，应该是企业或职业年金作为主体，国家养老金作为辅助，同时个人养老金作为补充的养老保险体系是是合理的的。

  那么作为我国第二大支柱的企业年金又分为几种情况呢？首先，在美国的企业年金可分为DB和DC两种类型，简单理解就是退休后企业根据工龄和岗位给付固定金额的退休金，另一种则是企业和职工缴纳一个定期的、按比例缴纳的保险费。

  那么我们第一步来了解一下DB型，也就是Defined Benefit，确定给付型企业年金。它绝大多数都是按照职工退休前的职级、工龄长短、退休前的平均薪资等因素给付一个确定的退休金。那DC型是什么呢？DC型就是我们所谓的Defined Contribution，也就是确定缴费型的企业年金。它是由企业首先确定缴费水平，同时由企业和职工按规定的比例共同出资，然后把这笔钱记入到个人账户当中。这个DC型企业年金的好处就是，它可以由个人决定养老资金的投资方向，但是同时风险也要由个人承担的。世界上最著名的DC型企业年金就是美国的401K计划。

  最后我们的角度来看一下养老金体系的第三支柱，也就是个人储蓄或商业养老保险。通过刚才的饼状图咱们都知道，我国个人养老资金所占的比例是非常少的，只有4%左右，而个人养老金通常能分为个人储蓄和个人购买的商业养老保险。

  个人养老金一般来说有以下几个风险点：1.受到通货膨胀的影响，比如说钱如果放在银行存定期基本就属于亏钱的状态；2.收益的不确定性，比如钱不做定期存款，而是做银行理财，那么银行目前是打破了勾兑，不保本同时还不确定收益；3.假如说我们攒了半辈子的钱，放股市里或者放基金里，由于市场的波动或者是经济的下滑，那么这笔钱就相当于是大打折扣了；4.最后，我们还会因为个人意志不坚定的影响，临时要用个大钱，或者说家里面有急用，我们就提前把这笔钱支取了，等到时候老了之后需要这笔钱了，却发现我们的养老金不够了。

  但如果提前够买商业养老保险的话，就可以很有效的避免上述几大风险，因为商业养老保险一般是有保底利率，同时若公司盈利的话，还可能会有账户分红。并且，这种养老保险就等于给自己上了一个强制储蓄，除非退保，这笔钱会一直帮客户攒到指定领取时间。

  同时，看右图，我们来对比一下中美养老基金累积结余的比较情况，显而易见，蓝色的代表美国，而美国的养老金体系中，作为第二支柱的企业年金占到了最大的比例，达到64%，第三支柱也达到了24%，而中国还是以政府国家基本养老保险为主。

  在初步了解了我国养老金的体系结构后，泰康幸福说后续发布的《云中私塾 养老保险体系介绍及计算公式（2-2）》将带您了解养老金替代率以及我国基本养老保险计算公式的演练。